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個人銀行轉(zhuǎn)賬高于這個數(shù)，要小心了！

個人銀行賬戶收款多少容易被查？《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布）給出了明確的答案。

一、大額交易會被嚴查！

簡單說，這3種情況，會被重點監(jiān)管！

(1)任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。

(2)公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬。

(3)私戶轉(zhuǎn)賬超20萬(境外)或50萬(境內(nèi))。

二、可疑交易會被嚴查！

該辦法明確，對以下15項可疑交易重點監(jiān)管：

(1)短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

(2)資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；

(3)資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；

(4)企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符；

(5)周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務特點明顯不符；

(6)相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

(7)長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

(8)短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務明顯無關的個人匯款；

(9)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；

(10)個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付；

(11)與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；

(12)頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；

(13)有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；

(14)中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；

(15)金融機構(gòu)經(jīng)判斷認為的其他可疑支付交易行為。

如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：

(1)規(guī)模很小的企業(yè)，卻常搞出上千萬的流水!

(2)資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出有異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或者集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出。

(3)經(jīng)營范圍或經(jīng)營業(yè)務，跟資金流向沒關聯(lián)度。

(4)公戶短期頻繁且大額的給個人轉(zhuǎn)賬，或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務沒啥關系的個人匯款。

(5)頻繁開銷戶，并在銷戶前有大量資金活動。

(6)閑置很久的賬戶，突然啟用，并且有大量的資金活動。

不僅僅如此，去年央行又發(fā)布了《大額現(xiàn)金管理試點的通知》（銀發(fā)[2020]105號），可見國家對私戶避稅的零容忍。

為了讓大家更加清晰的看明白，結(jié)合文件內(nèi)容、公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)賬、個人賬戶進賬被查、合規(guī)的公轉(zhuǎn)私方式等方面，我們做了一個歸納：

【合規(guī)】

(1)發(fā)放員工工資

(2)員工差旅費報銷

(3)支付個人勞務報酬

(4)向自然人采購

(5)歸還個人借款

(6)支付個人賠償金

(7)股東利潤分配

(8)個人獨資企業(yè)利潤分配

【不合規(guī)】

上述情況以外的均不合規(guī)

警惕！微信、支付寶收款也會被查！

有些老板們又開始尋思了，既然個人賬戶被監(jiān)管的那么嚴，那我通過微信支付寶收款，總沒問題了吧。

我只能告訴你，早在央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕163號文件中提到，非銀行支付機構(gòu)也需要提交大額交易報告，也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機構(gòu)進行大額交易也會被稽查到！

且，用支付寶、微信收款易招來4大風險：

一、增值稅的風險

1、無法作為進項抵扣的風險

無法抵扣的原因：

(1)買賣雙方通過微信進行資金交易；

(2)開專票時票面信息需要填列齊全；

(3)因通過微信轉(zhuǎn)賬導致無法填寫發(fā)票上的銀行賬號信息；

(4)賣方無法開具增值稅專用發(fā)票；

(5)買方?jīng)]有增值稅專用發(fā)票無法抵扣進項稅；

(6)增值稅應納稅額增加。

2、未能及時申報收入的風險

具體原因：

(1)通過微信收取貨款，與個人消費記錄容易混淆；

(2)導致部分微信收款收入未申報增值稅；

(3)存在偷漏稅的風險。

二、企業(yè)所得稅的風險

1、通過個人微信、支付寶收取貨款，即使收取的款項都已申報納稅，還是有可能被認定為存在少報或隱瞞收入的風險。

2、通過個人微信、支付寶支付貨款：

一是，三流（資金流、貨物流、發(fā)票流）不一致，可能會被懷疑買發(fā)票等被認定為“偷稅”；

二是，未通過公戶支付貨款，很容易收到虛開發(fā)票。

三、個人所得稅的風險

通過微信、支付寶給員工發(fā)放工資，存在漏報個稅或刻意偷逃個稅的風險。同時微信、支付寶發(fā)紅包還要注意個稅問題，應該區(qū)分不同的情形判斷是否繳納個稅，以及如何繳納個稅。

四、企業(yè)管理風險

經(jīng)常性的微信轉(zhuǎn)賬，款項賬面不透明、業(yè)務交易資金流不清晰、資金無法受到監(jiān)管、企業(yè)內(nèi)部財務混亂，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。

溫馨提示：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營交易活動過程中，采用對公賬戶結(jié)算，最大限度降低稅收風險。

五、股東對債務承擔無限連帶責任

用個人微信、支付寶長期收取款項，會導致公私財產(chǎn)不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資產(chǎn)償還公司債務。

私戶/微信/支付寶收款風險巨大，送老板們5點忠告！

私戶、微信、支付寶收付款雖然存在風險，但企業(yè)只要最好管理和規(guī)范，正常的申報收入，繳納稅款，是可以有效規(guī)避風險的！

一、以公司的名義開通微信、支付寶賬號

以公司的名義開通的微信、支付寶賬號，屬于對公賬戶，與銀行賬號的性質(zhì)是相同的，可以正常的進行交易。

二、個體工商戶單獨設置微信、支付寶賬號

個體工商戶，是允許以個人賬戶收款的，但為了與家庭消費相區(qū)分，建議單獨設置一個微信、支付寶賬號用于收付款，避免公私不分。

三、個人賬戶收取款項及時打入對公賬號

有些時候個人賬戶收取款項較方便，但為了避免漏計收入，應該及時將收入轉(zhuǎn)入對公賬戶。

四、保存賬單及收付憑證

支付寶、微信的賬單、收付憑證同銀行等金融機構(gòu)的收付憑證具有相同的效力，企業(yè)應該定期打印保存。

五、及時索取憑據(jù)

個人用微信/支付寶付款應該及時索取憑證以抵扣進項稅或用于成本費用的入賬。